Comment déclarer ses impôts

Ed. 2024

Remplir la déclaration d’impôts, ce n'est pas si compliqué!

En suivant ce guide, vous découvrirez de manière simple et accessible comment procéder: rassembler les documents nécessaires, inscrire les revenus, puis les déductions.
La déclaration se fait aujourd’hui souvent en ligne et un logiciel convivial prend le contribuable par la main de A à Z, ce qui n’enlève pas tous les doutes. Peut-on déduire les frais de la maman de jour? Et la nouvelle cuisine? Faut-il déclarer les billets que l’oncle Edouard cachait en haut de son armoire?
«Comment déclarer ses impôts» suit la logique des formulaires et des logiciels pour aider les contribuables à ne rien oublier et à faire valoir leurs droits.
Il ne s’agit pas de contourner la loi, mais d’en connaître les règles pour ne payer que ce que l’on doit. Avec un peu de patience, on peut s’en sortir tout seul, sans l’aide d’une fiduciaire: ce sera autant de gagné.
Entièrement réactualisée, cette nouvelle édition aborde également les conséquences fiscales des aspects liés à la pandémie, tels que le télétravail ou les éventuelles difficultés à régler les acomptes.

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Sommaire

1 LE SYSTÈME FISCAL SUISSE EN BREF
Les trois souverainetés fiscales
L’impôt est-il inégal ?
La charge marginale
Une corvée instructive
 
2 REMPLIR SA DÉCLARATION
La documentation de base
En ligne ou au stylo
Lire les instructions
La déclaration et ses annexes
- Le formulaire principal
- Les annexes et les formulaires
- Respecter le délai
 
3 LE DOMICILE FISCAL
En règle générale…
Les cas particuliers
Résoudre les litiges
L’état civil
 
4 LES REVENUS DU TRAVAIL
L’activité salariale principale
Le certificat de salaire
Les revenus de compensation
L’activité indépendante
L’activité indépendante principale L’activité indépendante accessoire
 
 
5 LES REVENUS DE LA FORTUNE
Les revenus de la fortune mobilière
Les revenus de la fortune immobilière
La valeur locative Les bénéfices en capital
 
6 LES DÉDUCTIONS COMMUNES
(CONFÉDÉRATION ET CANTONS)
Les déductions communes
Les «frais généraux»
En cas de revenu salarié accessoire
Les frais des indépendants
 
7 LES DÉDUCTIONS CANTONALES
Les déductions générales communes
-       Les intérêts de la dette privée
-       Les primes et les cotisations sociales de prévoyance
-       Les primes d’assurances
-       Les frais médicaux et liés à un handicap
-       Les dons
-       La double activité des conjoints
-       Les frais de garde des enfants
Les déductions sociales communes
-       Les différentes formes de déductions sociales
-       Les déductions selon la situation familiale
-       La déduction pour enfants
-       La déduction pour personnes à charge
-       La déduction pour les contribuables âgés ou invalides
-       Les autres déductions sociales
Les déductions sur la fortune privée
 
8 PROPRIÉTAIRE OU LOCATAIRE
 
Locataire, le choix de la simplicité fiscale
Propriétaire ou le fisc à tous les étages
-       Le retrait du 2 e pilier ou du pilier 3a
-       Le crédit de construction
-       L’impôt foncier ou la contribution immobilière
-       L’imposition de la valeur locative Les déductions (frais d’immeubles)
-       L’imposition de la fortune immobilière
 
9 LES ÉTAPES DE LA VIE FISCALE
Activité lucrative
-       Avant la majorité
-       Au début d'un travail lucratif
-       Emménager dans un canton
-       Modifier les acomptes
L'imposition à la source
L'interruption du travail et le chômage
-       Interrompre son travail
-       L'indemnité de départ
-       Le chômage
-       Placements financiers
Le mariage et le partenariat enregistré
Le divorce ou la séparation
-       Les avoirs de prévoyance
-       LPP et logement en propriété
-       Le veuvage
La retraite
-       Rente ou capital ?
-       Echelonner les retraits
-       Changer de domicile
-       Partir à l'étranger
Le décès et la succession
-       L’impôt sur les successions
 
10 LE CALCUL DE L'IMPÔT ET LA TAXATION
L'heure des (a)comptes et du solde des impôts
-       Intérêts moratoires ou rémunérateurs
Qui a peur du contrôle fiscal ?
La dénonciation spontanée
Les voies de recours
-       Les voies de droit des contribuables
-       Les impôts et le coronavirus
 
11 LES ANNEXES
Bibliographie succinte
Abréviations
Où se renseigner
Adresses utiles
Index